(1)提供旅游服务取得的含增值税收入720.8万元,替游客向其他单位支付交通费,53万元、住宿费25.44万元,门票费22.26万元;并支付本单位导游工资2.12万元
(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金11万元,本月一次性收取,每个月的含增值税租金33万元。
(3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额9.6万元。
(4)购进广告设计服务取得增值税专用发票注明税额0.6万元。
(5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.2万元。
(6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额2.4万元。已知旅游服务增值税税率为6%不动产租赁服务增值税税率为10%,取得扣税凭证已通过税务机关认证;甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。
要求根据上述资料不考虑其他因素,分析回答下列小题。
(1)甲旅游公司的下列支出中,在计算当月旅游服务增值税销售额时,准予扣除的是( )。
A、门票费22.26万元
B、交通费53万元
C、导游工资2.12万元
D、住宿费25.44万元
(2)计算甲旅游公司当月提供旅游服务增值税销项税额的下列算式中,正确的是( )。
A、(720.8-25.44-22.26)x6%=40.386万元
B、(720.8-53-25.44-22.26)(1-6%)x6%=35.1万元
C、(720.8-53-2.12)x6%=39.9408万元
D、(720.8-53-25.44-22.26-2.12)=(1-6%)x6%=34.98万元
(3)计算甲旅游公司当月出租商铺增值税销项税额的下列算式中,正确的是( )。
A、11÷ (1+10%)x10%=1万元
B、11x10%=1.1万元
C、33÷(1+10%)x10%=3万元
D、33x10%=3.3万元
(4)甲旅游公司的下列进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是( )。
A、购进会议展览服务所支付的进项税额2.4万元
B、购进电信服务所支付的进项税额0.2万元
C、购进职工通勤用班车所支付的进项税额9.6万元
D、购进广告设计服务所支付的进项税额0.6万元
